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联动模式下银行系统加入资金计划管理模块的探讨

  • 2016年10月13日 10:34 来源:天津渤海集团财务有限公司 张延博
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目前,财务公司资金集中管理中主要有两种模式:收支两条线和联动模式。(由于代理支付模式是收支两条线的一个变种,可归为收支两条线模式)

    

两种模式比较:

 

收支两条线模式:成员企业的账户在收到资金时,银行系统会将这些钱自动归集到财务公司在该银行的资金池账户中,企业对外支付时,需要通过财务公司系统下拨支付或直接支付。

优点:

财务公司可通过系统对成员企业用款加以限制:企业需要给财务公司上报资金使用计划,财务公司可根据企业资金计划安排头寸用于支付。企业如果不报计划,或者不按照计划执行,财务公司可拒绝支付。

缺点:

对于控制力弱的集团资金计划流于形式,一些财务公司甚至不要求成员企业上报计划,这样的收支两条线对资金的管控力度就大打折扣。没有计划的收支两条线资金管理模式和联动模式没有什么两样。

对财务公司系统的要求较高,财务公司的系统一旦出现问题就无法支付。

系统的投入相对较大。

时间长,见效慢。

成员企业的一些账户无法归集。

如果成员企业将部分账户不纳入监控体系,财务公司将无法控制。

 

 

联动模式:成员企业账户收到款项自动上划至财务公司账户,成员企业付款时银行系统会自动将企业在财务公司资金池账户的存款按需下划至企业账户完成对外支付(前提是成员企业的付款额应小于等于其在财务公司的存款额),不需要财务公司系统的参与。另外银行可以帮财务公司给成员企业出具对账单和利息单,也可以给成员企业提供余额查询。对银行的系统要求相对较高,对财务公司的系统要求相对较低。

优点

企业的支付在银行完成,财务公司系统临时出现问题也不会影响企业的支付。

对财务公司网银的要求相对较低,主要用于自身的汇总查询。

财务公司系统即便出现崩溃,也可以通过银行的数据查询各家成员企业在财务公司的存款情况。

几乎可以归集所有的企业账户。

时间短,见效快。

缺点

不能控制企业的支付,财务公司的头寸相对难以把握。

 

 

如果联动模式也能加入资金计划,那这种模式就兼顾了收支两条线和联动模式的优点。下面我们做一个探讨,希望能解决好这一问题。

 

现有联动模式的增加资金计划的探讨:

在联动模式下,我们也可以要求企业上报计划,但是执行下拨的的主动权在企业,也就是企业即使计划的上报者,也是计划的执行者。集团或财务公司可以对成员企业的计划执行情况进行监督,对于不按照计划执行的企业采取适当的惩罚措施。收支两条线模式的资金管理是通过系统管理企业,就是如果没报计划,系统就不允许资金的支付,联动模式下的计划模式是通过制度管理企业,给企业用款的自由,但请按照自己的计划执行,体现的是一种相信群众的态度和契约精神。我认为后者比前者的阶段和水平要高一些。


具体操作如下:
成员企业按时给财务公司上报明天的资金使用计划,财务公司根据企业的资金使用计划安排备付金头寸,企业按照计划使用资金,有临时需要时及时通知财务公司,财务公司再增加头寸。对于企业的计划执行情况,集团或财务公司应定期不定期地抽查考核。对于计划偏离程度较大的可以采取一定的惩罚措施。

 

需要说明的是:

对于强势集团,无论采用收支两条线模式还是联动模式,都可以很好滴管理好资金。因为企业上报计划、执行计划,是不敢造次的。

对于弱势集团,无论采用联动模式还是收支两条线的模式,都无法很好滴管理好资金。一些实施了收支两条线的财务公司也没有要求企业报计划,企业用钱的时候就往下拨,这和联动其实是没有区别的,而且增加了很多工作量和风险。有的集团因为不能很好地要求成员企业在财务公司开户,在进行收支两条线的资金管理后,部分企业出现重新开户的情况,在财务公司管理的账户中方很少一部分资金,大部分资金在没有纳入管理的账户中运作。
如果是弱势集团,联动模式是一个很好的选择,因为对成员企业企业的要求不多,会有更多的企业愿意合作;对于强势集团,联动模式也是一个很好的选择,因为要求企业上报资金使用计划也可以像收支两条线一样很好地集中管管理资金。

考虑到现实的需要和财务公司对企业用款随意性的担心,建议银行应当在系统上有所提升。
1、建议银行系统增加计划模块
成员企业登陆银行网银,在银行计划模块下填写具体日期的用款数额,需要说明的是,银行系统在次要加一个判断功能,当成员企业的计划用款数额大于其在财务公司存款时,按照存款额执行,也就是企业存款额与计划用款额孰小为该企业的用款额。企业报完计划后,在财务公司端的网银上就可以统计出整个集团的某日的资金需求量,然后贮备头寸,对于临时需要的资金,企业应当给财务公司提出临时需求,然后有财务公司调整企业的资金使用额度。
**单位用款计划表:                            单位:万元

日期

1

2

3

4

5

......

......

......

计划用款额

50

30

15

50

65

......

......


需要说明的是,企业的用款计划额只能在前一天或更早地更改,当天属于增加计划,更改权利在财务公司。

在财务公司网银端,增加成员企业用款汇总功能和临时调增成员企业计划用款额度功能,前者可以知道的集团所有成员企业的某日用款量,后者可以对企业的临时用款需求进行增加。
2、根据每个企业的不同用款习惯给其核定一个额度
以上模式下,每个企业每天都需要报计划,比较麻烦,对于每天资金额度需求都差不多的企业是一个重复劳动,核定额度的要求就有必要,这样在没有特殊增加额度的情况下,企业就不用报计划了,如果将整个集团成员企业的的资金都有一个核定,那么每天的备付金额度就很容易计算出来。但是这也有一个弊端,就是有的企业可能留着额度但没有用的情况。和上面相比没有那么准确,但在资金管理上,如果要减少企业的麻烦,就只能王八排队——大概(盖)齐,这也不失为一种管理模式。

银行系统设定两个字段,一个是核定的每日用款额,另一个是临时需要增加的用款额。如果企业没有增加计划,财务公司对用款额度不调整,就按照这一核定额度执行,如果遇到企业存款额度小于批准使用额度,应当按照企业存款额度执行。另外增加一个增加计划的额度,如果某企业的核定额度不够,可以上报计划。

需要说明的是,企业只能在前一天或更早填写资金计划,当天不能更改,如果当天要增加计划,只能在财务公司端更改。这样做就避免了随意性。

财务公司每天早晨打开网银,就可以查询出当天的企业存款的资金总量、企业当天需要的资金总量,财务公司可动用的资金总量。

企业上报系统举例

**单位用款计划表:                                     单位:万元

日期

1

2

3

4

5

......

核定用款额

10

10

10

10

10

10

计划增加用款额

50

0

20

0

0


 

3、给所有成员企业核定一个用款比例。
核定额度是一件较麻烦的事情,而且这个额度可能会随着企业存款的波动发生变化,比如一个企业不景气的时候,存款减少,用款量也回会减少;而有的企业可能随着市场形势的好转,存款量和用款量都会大幅增加。这两种情况如果用固定额度,前者可能核定额度用不了,出现浪费;而后一种企业可能会造成核定额度经常不够用,需要不断地增加计划。

一般而言,存款量大的企业用款量一般较大;存款量小的企业,用款量一般较小。我们可以给成员企业用款额设定一个比例,比如存款的20%只能可以自由支付,超过部分需要上报计划。这个设定起来相对设定具体额度比较方便而且更合理。

和上面不同的是核定用款额改为核定用款比例。企业根据自己的存款额可以和顶一个用款量,如果要增加用款量,可以将计划增加的用款额填写在计划增加用款额”一栏。财务公司可以查询企业的存款总额,企业核定用款额=企业存款总额*核定用款比例;企业计划增加用款额总数。这样财务公司可以动用的额度就能很精确地得出。

 

**单位用款计划表:                                      单位:万元

日期

1

2

3

4

5

......

核定用款比例

20%

20%

20%

20%

20%

10

计划增加用款额

50

0

20

0

0


 

“科技就是生产力”,联动模式相对收支两条线模式是技术进步的结果,它的出现极大节约了财务公司的劳动力,许多财务公司因此取消了结算部门。但这种模式任然需要进一步地改进,“不怕做不到,就怕想不到”用在这里并不为过。

联动模式也是一个逐步完善的系统,最早的联动模式解决了自动资金的自动上收和资金的自动下拨问题,但是给企业出具的对账单包括上划和下拨的内容,因为有了这些数据的存在,企业的对账单不仅内容增加了一倍,而且是零余额,因为余额为零,所以利息也无法计算。之后在广大使用者的要求下,一些银行将上划和下拨的数据过滤掉,形成财务公司对账单,对财务公司而言,上划和下拨的数据有用,对企业而言,资金的收入和支出数据有用。现在很多银行不仅能给企业提供对账单,还能给企业提供利息单,这就省去了财务公司的很多麻烦,而在此之前,财务公司还是对银行的数据进行加工,对账单和利息都需要财务公司给企业提供。技术的一小步,对财务公司而言就是很大的一个飞跃。希望银行再接再厉。许多事情对系统开发而言只是举手之劳,但是却能给使用者很大的方便。

不过我们不要指望所有的银行都会很快滴做好这项工作,有的银行现在还没有联动模式,可谓“不知有汉,无论魏晋”。但这些银行一般都是小银行,财务公司大多不会选择合作的。未来银行的竞争其中一项就是系统的竞争,如果不愿意与时俱进,必会被边缘化。


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关键词: 财务公司 资金集中管理 银行系统
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