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商业银行柜面操作风险及防范策略

  • 2016年12月13日 15:14 来源:中国银行滦县支行 蔡超凡 中国人民银行滦县支行 蔡熙华
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商业银行柜面操作风险点的分析

银行柜面操作风险产生的原因不外乎主观因素和客观因素两个方面,即人员和业务重点环节。细剖这两个环节,具体节点如下:

首先,是柜面人员。其风险的意识与抵抗风险的能力直接影响风险发生的概率。

一是柜面经办人员。柜面经办人员是初级操作风险的高发人群,其每件银行差错事件或案件均离不开经办人员的配合行动,或犯罪分子利用了经办人员的无知才能顺利作案。因此柜面经办人员必须要有防范风险的高度认识,从自身的行为习惯到操作流程都要做到“细而不疏、粗而不漏”。

二是业务审批人员。业务审批人员是营业网点现场操作风险控制的中坚人才,他们掌握着内部和外部风险的主要控制关卡,如果他们对操作管理规定的理解或执行发生偏差,那么该营业网点的操作差错率将高居不下。因此业务审批人员要有一定的高度和尺度来衡量和把握风险关卡,从自身素质和业务要求要上升一个高度,从而要做到“把握方向,注重细节”

三是事后监督人员。事后监督人员工作有相当的独立性,他们一般不会受到来自客户方面的影响,但是这些人员的责任心和工作能力是关键因素,当然工作量实在太饱满也是影响他们工作质量的主要因素。因此事后监督人员要做到“责任心强,工作质量高”。

四是新入行人员与业务基础差及年龄偏大人员。近几年,柜员更换频繁。新入行的员工大多被安排到操作一线,由于业务熟悉不够,岗位轮换快,增加了操作风险。同时,柜员基础差、年龄偏大、业务技能参差不齐也暴露出风险。因此对加强新员工岗前培训要求越来越高,从而要新员工做到“从入行的第一天起就把防范风险意识牢记心间”,对业务基础差、年龄偏大人员要从思想上和业务上给予加强,从而要做到“丢弃恶习,迎头赶上”才能跟上时代的步伐。

其次,柜面操作业务环节上的风险点。其主要体现在重要空白凭证、印章、现金、账户、对账、个人业务等(具体内容如下),作为操作风险的源头和枢纽,这些在日常工作中必须予以明确和重视。

重要空白凭证管理。私自设计、印制重要空白凭证;各级机构间重要空白凭证的调拨,交接手续不严密、未执行双人办理的制度,或委托他人捎带;提前在重要空白凭证上加盖结算专用印章;未使用支付密码或将支付密码信封明码交予客户;重要空白凭证库房无监控或监控存在死角,钥匙(密码)未按要求保管、交接;作废或停用的重要空白凭证未及时核销、未履行监销程序;未按要求对确定销毁的凭证进行清点、制单、审批等。

印章管理。未经审批,自行刻制会计业务印章;印章的颁发及领取的交接手续不严密;印章登记簿、检查登记簿记载保管人与实际使用人不符;印章未按规定使用、混用印章;印章保管使用人发生变动时,未严格办理交接手续;印章停用的,未及时按要求办理停用手续;作废印章未按要求收缴、保管;印章销毁审批手续不齐全等。

现金管理。现金调出、调入未坚持双人办理的原则;款包交接时,未认真核对押运人员身份及交接凭证或登记簿、未检查款包(箱)是否封装完好;办理现金收付业务,未认真审核凭证要素;未做到一笔一清,未坚持日间碰库;收缴的假币,重新交予持有人或拒收;未坚持窜包制度;柜员款包及调入的现金,未经清点直接对外付出;私自处理现金错款;所有现金业务未在监控器下办理等。

账户管理。未认真审核开户资料原件;未严格审核客户身份;未签订银行结算账户管理协议;开立账户,未及时向当地人民银行核准或备案;未核对领取开户许可证人身份;注册验资和增资开立临时存款账户,资金的汇缴人与出资人的名称不一致;验资或增资未成功,撤销临时账户,款项未按要求支取;离柜办理开户业务;未按账户性质要求使用各类账户;账户资料过期、未年检,仍办理支付业务;账户的变更、销户手续不符合规定;办理客户印鉴的预留、变更、注销等未核对客户身份或手续不齐全;未妥善保管客户预留印鉴等。

对账管理。应纳入对账范围的账户未按期对账;对账人员未实行岗位制约;对账单的打印、封装未实行前后台分离;对账单未封装直接交予客户;对账单发放与回收,银行与客户经办人员未履行交接手续;未对对账单上加盖的预留印鉴进行核对,直接加盖验印人员名章;未达账项未查明原因;在对账系统中返回应对账的对账单,虚增对账率等。

个人业务(挂失业务)。未按要求摘录、留存存款人或代理人身份信息;未按要求办理大额存取款业务;无手续或手续不全为客户查询信息;逆流程办理个人业务;无相关证明或依据不充分进行个人信息维护;挂失、解挂业务未认真核对客户身份证件的有效性;受理客户口头挂失后,未及时冻结客户存款;办理书面挂失业务,未严格审查挂失申请书的各要素;办理解挂补发单(折),解挂销户业务,未执行本人办理等。

商业银行柜面操作风险的防范

基于上述分析,银行柜面操作风险应以“点”划点,围绕问题做出有效的防范。

(一)建立标准化的制度和业务操作流程

不断优化业务流程、完善规章制度,建立流程化、制度化操作体系,在提高工作效率的同时,控制操作风险。

在整合、梳理会计结算管理制度、内控管理制度的基础上,建立统一的业务标准和操作流程,完善并强化对会计结算业务操作过程中各环节的风险控制和管理。

及时对制度、流程进行补充和修订。银行业务的更新和创新日新月异,因此对制度和流程的及时修订和补充更显重要,要通过政策研究、业务检查以及从一线柜台收集反馈的意见及问题,及时对原有制度和流程中存在的问题和缺漏进行补充、修改和完善。

以金融领域发生的大案、要案等为鉴,积极查找本行在结算业务内控管理的漏洞,有针对性地制定防范操作风险规章制度,并研究落实会计结算领域等方面的精细化管理手段。

(二)因“点”施措以防患未然

根据柜面各类业务风险点,进一步对风险点制定有效防范措施。例如:账户管理中“验资或增资未成功,撤销临时账户,款项未按要求支取”。应采取的措施:“撤销注册验资和增资验资需要开立的临时账户,以现金方式存入需要提取现金的,按存入现金时的所有出资人亲自到网点支取;以转账方式存入的必须以转账方式将款项转回原汇款人账户。”以风险点实际业务建立操作风险监控维度,堵截风险的初级阶段。

建立检查整改循环机制。改进检查方式,注重检查分析和跟踪整改,有效遏制屡查屡犯问题。把事前防范、事中控制、事后监督有机结合,提升操作风险管控能力,建立优质柜面运营机制。

充分发挥委派会计的执行作用。通过对操作过程的控制及时发现和纠正违规行为;通过对报表信息的分析及时识别和控制各种风险点;通过对各类业务的核查及时发现差错降低风险的形成。充分发挥委派会计作为“第二道防线”的执行作用。

(三)切实提高柜面队伍整体素质

强化全行柜员对各种规章制度和操作流程的学习,进一步提高柜员合规操作业务的技能,并注重员工日常知识的积累和基本业务能力的培养。

激发员工工作积极性。要引导全行员工增强合规操作意识和自我保护意识,教育员工珍惜自己的职业生涯;号召全行员工向“核心人才”学习,树立无私奉献,爱岗敬业、遵章守纪的理念,教育员工自觉抵制腐朽生活,坚守道德防线,从思想上筑牢风险防范堤坝。

培养员工主人翁意识和责任感。努力使员工通过不断的自我反省、自我改造、自我扬弃、自我更新,引导员工树立对风险管理的认识,强化全员风险意识,使其真正意识到防范操作风险人人有责,从而提高员工的认同感。建立信息共享机制,引导全员积极参与,使员工更好地了解风险评估结果,更主动地配合相应风险管理措施,充分发挥其“第一道防线”的作用。


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